·
·
اقتصاد
لطالما كانت الضرائب وسيلة لتدبير الموارد الحكومية، ولكنها أصبحت أكثر تعقيدًا مع مرور الوقت، خاصة بعد الجائحة التي زادت من أعباء الدين العام وتضخم نفقات الفوائد. تزايدت الضغوط على الحكومات التي تبحث عن طرق لتحسين جمع الإيرادات، ويعدّ تحسين خدمات الضرائب من الوسائل الرئيسية لتحقيق هذا الهدف.
التركيز على الأثرياء والشركات الكبرى كأهداف رئيسية لجمع الضرائب له جاذبية سياسية واضحة، لكن هذا النهج يواجه تحديات كبيرة. ففي ظل الأسواق العالمية المفتوحة، حيث يمكن للأثرياء التحرك بحرية بين الدول ذات السياسات الضريبية الأكثر جذباً، قد يؤدي فرض ضرائب مرتفعة إلى هجرة جماعية لأصحاب الثروات. على سبيل المثال، من المتوقع أن تفقد بريطانيا أكبر عدد من أصحاب الملايين بحلول عام 2028، وفقًا لبنك يو بي إس، مما يبرز الحاجة إلى توازن دقيق في السياسات الضريبية.
رغم أهمية استهداف الأثرياء، فإن تحسين الكفاءة في جمع الضرائب من خلال معالجة "الفجوة الضريبية" يشكل فرصة كبيرة. هذه الفجوة، التي تشير إلى الفرق بين الضرائب المستحقة والمحصلة فعلياً، تعتبر نقطة انطلاق مثالية. في المملكة المتحدة، على سبيل المثال، قدرت الفجوة بنحو 39.8 مليار جنيه إسترليني للسنة المالية 2022-2023، بينما قدرت مصلحة الضرائب الأسترالية الفجوة بنسبة 7% للسنة المالية 2020-2021.
تتعدد الأسباب وراء هذه الفجوة، بدءًا من التهرب الضريبي وصولاً إلى الأخطاء في تقديم الإقرارات الضريبية. في المملكة المتحدة، على سبيل المثال، يعود 25% فقط من الفجوة إلى التهرب الضريبي، بينما 45% ينجم عن الأخطاء في تقديم وحساب الإقرارات. وفي الولايات المتحدة، شكلت حالات عدم الإبلاغ وحدها 542 مليار دولار، أو ما يقرب من 80% من الضريبة غير المحصلة للسنة المالية 2021.
لمعالجة هذه القضايا، هناك خطوات يمكن أن تساعد في تحسين إدارة الضرائب وزيادة الإيرادات. أولاً، يجب تعزيز الموارد المخصصة لإدارات الضرائب، مثل توظيف المزيد من الموظفين وتطوير خدمات الدعم. على سبيل المثال، أمضى المتصلون بخطوط المساعدة التابعة لهيئة الإيرادات والجمارك البريطانية ما يقرب من 7 ملايين ساعة في الانتظار على الهاتف خلال عامي 2022-2023. تعزيز الموارد سيساهم في تحسين الدعم لدافعي الضرائب وكفاءة جمع الضرائب.
ثانيًا، يعدّ تبسيط النظام الضريبي خطوة حاسمة. تراكم القواعد الضريبية قد زاد من تعقيد العملية، مما يتطلب توجيهات أكثر وضوحًا وتقليل التعقيدات في تقديم الإقرارات. تحسين عمليات تقديم الإقرارات الرقمية وتبسيط الأعباء والحدود القصوى والإعفاءات يمكن أن يحدث فرقاً كبيراً.
بالتأكيد، قد تكون هناك حاجة لطرق إضافية لتحسين جمع الضرائب، ولكن تحسين إدارات الضرائب وجعل النظام الضريبي أكثر بساطة وفعالية يمكن أن يسهم بشكل كبير في زيادة الإيرادات وتعزيز النمو الاقتصادي.
